Moins cher et facile à demander auprès d’une banque, l’escompte est une façon pratique pour les entreprises d’aborder le problème de décalage de trésorerie. Mais qu’est-ce qu’un escompte sur facture et comment faire la différence entre le type bancaire et commercial ? Comment faire le calcul de l’escompte sur facture HT ou TTC ? Vous saurez toutes les réponses en détail.
Définition de l’escompte sur facture
Comme on vient de l’affirmer précédemment, il existe deux types d’escompte sur facture dont le modèle commercial et le modèle bancaire.
Définition de l’escompte commercial
On parle d’escompte commercial quand une entreprise encourage le client à payer rapidement sa facture en échange d’une remise. Beaucoup d’entreprises optent pour cette méthode afin de booster leur trésorerie disponible et établir la meilleure image possible auprès de leurs clients.
Cet escompte sur facture permet également au client de profiter d’une réduction, vu qu’elle a un impact positif sur sa propre trésorerie. En cas de non-respect du délai de paiement prévu par l’entreprise, l’escompte commercial sera automatiquement annulé.
Mais que signifie la facturation dans ce contexte ? La facturation est le processus par lequel une entreprise émet une facture pour les biens ou services fournis, détaillant le montant dû et les conditions de paiement, y compris les éventuels escomptes accordés.
On se sert de l’escompte commercial pour fidéliser les clients, mais il ne faut cependant pas négliger les pertes qu’elle peut occasionner. Ainsi, avant de penser à opter pour ce type d’escompte sur facture, il est important de bien réfléchir. Pour que cette méthode n’affecte pas trop la trésorerie et la rentabilité de l’entreprise, il faut avant tout évaluer le montant alloué chaque année pour son déploiement.
Définition de l’escompte bancaire
L’autre type d’escompte sur facture est le modèle bancaire. A la différence du premier type, celui-ci est utilisé par les entreprises en tant que solution de financement à court terme.
L’escompte est une forme de crédit professionnel à court terme qui permet à votre entreprise d’obtenir le paiement immédiat d’un effet de commerce, sans attendre sa date d’échéance. Vous cédez l’effet d’un client à votre banque qui vous avance son montant, déduction faite des frais qu’elle perçoit.
Il est essentiel de noter que, dans ce cadre, le délai légal de conservation des factures doit être respecté. Ce délai est la période pendant laquelle les documents comptables, y compris les factures, doivent être conservés pour se conformer aux exigences fiscales et juridiques.
Dans ce cas, une banque va offrir à l’entreprise un crédit professionnel à court terme afin de permettre à cette dernière de bénéficier d’un paiement immédiat d’un effet de commerce sans être obligé d’attendre sa date d’échéance. En échange de cette faveur, l’entreprise va céder à la banque un ou plusieurs effets de commerce.
Cette escompte sur facture est une opération de crédit qui donne à une société la possibilité de mobiliser des créances à court terme grâce à l’appui de sa banque.
Quelle est l’utilité d’un escompte sur facture ?
L’escompte sur facture est un moyen simple et efficace d’obtenir une réduction sur le montant d’une facture. Le calcul total de ces réductions représente un avantage très intéressant, surtout pour les petites entreprises. Il est important de noter que cette pratique doit être conforme à la législation de la facturation en France, qui encadre les modalités d’application des escomptes.
Il n’est pas rare que des clients décident de ne pas respecter le délai de paiement sur la facture et effectuent le paiement bien au-delà du délai fixé. C’est là qu’intervient l’escompte sur facture puisqu’elle est un moyen efficace pour les encourager à régler leur dû bien avant la date limite de paiement.
Pour plus de précisions, on va voir les avantages apportés à l’entreprise par l’escompte sur facture aux clients, puis aux fournisseurs.
Aux clients
Une entreprise est en mesure de diminuer le montant de ses charges sans affecter sa trésorerie grâce à un escompte sur facture de la part de ses fournisseurs. Il peut bénéficier de cet escompte si elle est capable de payer rapidement ou au comptant. Bien évidemment, cela est uniquement possible lorsque les clients règlent leurs factures à temps. Les délais de paiement moyens d’une facture jouent un rôle crucial dans cette dynamique, car ils déterminent la fréquence à laquelle l’entreprise peut profiter de ces réductions.
D’un point de vue général, l’escompte sur facture est considéré comme un outil de financement pour une entreprise. Grâce à lui, elle peut améliorer sa trésorerie sans avoir besoin de l’aide d’un partenaire financier. Comparé à d’autres solutions comme le découvert et l’affacturage, l’escompte est non seulement moins cher, mais il réduit également le Besoin en Fonds de Roulement.
Dans le cas où le taux d’intérêt du fournisseur est plus élevé par rapport à celui du crédit de la banque, la souscription à un prêt à court terme pour l’utilisation de l’escompte est très avantageux.
Au fournisseur
L’escompte fait diminuer le chiffre d’affaires de l’entreprise, mais réduit considérablement le risque de décalage de trésorerie. En plus d’être efficace pour mobiliser les créances clients, il est aussi idéal pour faire face aux délais de paiements longs qui finissent par impacter gravement la santé financière d’une entreprise. C’est surtout le cas pour les entreprises qui ne disposent pas de liquidités nécessaires pour le financement de leur développement.
À noter que le budget alloué à l’escompte est moins important par rapport au coût relatif aux difficultés de paiement. Il est également crucial de s’assurer que les mentions obligatoires sur une facture sont bien respectées. Ces mentions incluent des informations essentielles telles que le montant de l’escompte accordé, afin d’éviter tout malentendu et de garantir la conformité avec les exigences légales.
Comme on vient de souligner plus haut dans cet article, l’escompte est un outil efficace pour fidéliser les clients. Il s’agit d’un geste commercial que l’entreprise peut faire pour les clients qui lui sont restés fidèles depuis plusieurs années.
Comment procéder au calcul de l’escompte sur une facture ?
Avant d’accorder au client un escompte, une entreprise doit d’abord bien évaluer le coût. Pour cela, il faut bien connaître le taux d’escompte qui varie d’une entreprise à une autre.
Voici la formule pour calculer le montant de la remise :
Taux d’escompte x montant de la facture HT
Pour plus de précision, on va prendre un exemple. Disons que le montant sur la facture est de 10 000 € HT et que l’entreprise alloue à son client un escompte sur facture de 2 %. Dans ce cas, on effectue le calcul de la manière suivante :
10 000 x 0,02 = 200 €
La réduction dont bénéficie le client est donc de 200 €. Quant au montant TTC, Il faut le calculer avec la formule suivante :
(HT-Escompte) + TVA
L’entreprise est libre de fixer le pourcentage. Généralement, certains secteurs d’activité, certains produits ou certains services offrent plus de réduction que d’autres. A noter que c’est au montant hors taxe de la facture envoyée au client que l’escompte est pratiqué.
Sur facture dégressif, il est également possible de déterminer le taux d’escompte et la réduction varie selon un délai de paiement. Par exemple, le client obtient un escompte 3 % s’il règle le paiement 7 jours après avoir reçu la facture, et un escompte de 2 % s’il l’effectue dans un délai de 15 jours.
